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五險一金是什么

五險一金是什么,五險一金指的是五種社會保險以及一個公積金,也是用人單位給予勞動者的幾種保障性待遇的合稱,包括養老保險、醫療保險、失業保險、工傷保險和生育保險,還有住房公積金。其中養老保險、醫療保險和失業保險,這三種險是由企業和個人共同繳納的保費;工傷保險和生育保險完全是由企業承擔的,個人不需要繳納。這里要注意的是“五險”是法定的,而“一金”不是法定的。

五險一金是什么
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五險一金是什么

  五險一金是指用人單位給予勞動者的幾種保障性待遇的合稱,包括養老保險、醫療保險、失業保險、工傷保險和生育保險,及住房公積金。
  “在職職工個人應當按照規定繳存住房公積金。”住房公積金為“應當繳納“項目,法律上應當即為必須,同時繳納也表現出這是一項義務。
  2016年3月23日“十三五”規劃綱要提出,將生育保險和基本醫療保險合并實施。這意味著,未來隨著生育保險和基本醫療保險的合并,人們熟悉的“五險一金”或將變為“四險一金”,醫療保險將與生育保險合并,有些大型企業會為員工購買福利,如人身意外險、重大疾病保險。
  2017年6月底前,部分試點地區將合并生育保險和職工基本醫療保險,產檢費用將和普通醫療費用一同報銷,參加醫療保險的人可以享受到生育保險的待遇。
  2018年5月10日,人社部和財政部下發通知,決定自2018年1月1日起,全國城鄉居民基本養老保險基礎養老金最低標準提高至每人每月88元,即在原每人每月70元的基礎上增加18元。

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養老保險

  養老保險參保范圍和繳費
  (1)職工應當參加基本養老保險,由用人單位和職工共同繳納基本養老保險費;
  (2)無雇工的個體工商戶、未在用人單位參加基本養老保險的非全日制從業人員以及其他靈活就業人員可以參加基本養老保險,由個人繳納基本養老保險費。
  (3)公務員和參照公務員法管理的工作人員養老保險的辦法由國務院規定。

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醫療保險

  1.單位和職工繳納基本醫療保險費的標準
  基本醫療保險費由單位和職工個人共同繳納。按保險繳費基數進行繳納。如北京的繳費比例是單位10%,個人2%。職工自批準法定退休的次月起,個人不再繳納基本醫療保險費。(具體請以當地政策規定為準。)
  2.單位和職工繳納醫療保險費后,個人賬戶和統籌基金的建立
  個人繳納的醫療保險費,全部記入個人賬戶。單位繳納的醫療保險費,拿出其中的一部分按職工不同年齡段分別劃入個人賬戶,其余部分作為醫療保險統籌基金。個人賬戶的資金由三部分組成:一是職工本人繳納的部分;二是單位繳費中劃入的部分,45周歲以下的(含45周歲)從單位繳費中按本人工資額1%劃入,45周歲以上的按1.5%劃入,退休人員按養老金的4.2%劃入。
  3.個人賬戶和統籌基金支付醫療費的范圍的劃分
  個人賬戶用于支付門診醫療費和按規定由個人負擔的其他醫療費。個人賬戶不足時,職工個人用現金支付。個人賬戶為職工個人所有,可以結轉使用和繼承,相當于在銀行的存款,但不得提取現金,不得透支或挪作他用。基本醫療保險統籌基金用于支付住院醫療費和指定病種門診醫療費的補助。

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失業保險

  1.單位和職工失業保險金領取條件的標準是
  失業保險費由單位和職工個人共同繳納。按照繳費基數進行繳納。以北京為例,繳費比例1%,單位繳費比例0.8%,個人繳費比例0.2%。
  2.在什么情況下可以領取失業保險金
  同時具備以下條件的失業人員,可以領取失業保險金:
  (1)按規定參加失業保險,所在單位和本人已按照規定履行繳費義務滿1年;
  (2)非因本人意愿中斷就業,這其中包括被單位開除、除名和辭退的、解除勞動合同等情況;
  (3)已辦理失業登記,并有求職要求。
  以上條件同時具備的,方可領取失業保險金。
  3.領取失業保險金需要哪些證明材料
  (1)本人身份證明(戶口簿、身份證和一寸證件照2張);
  (2)在單位出具的終止或解除勞動合同的證明;
  (3)失業登記及求職證明;
  (4)勞動保障行政部門規定的其他材料。

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工傷保險

  1.工傷保險費征繳標準是多少?
  工傷保險費按照保險基數進行繳納,由公司全額繳納,如北京的繳納比例為0.5%。
  2.哪些情況應當認定為工傷?
  (1)在工作時間和工作場所內,因工作原因受到事故傷害的;
  (2)工作時間前后在工作場所內,從事與工作有關的預備性或者收尾性工作受到事故傷害的;
  (3)在工作時間和工作場所內,因履行工作職責受到暴力等意外傷害的;
  (4)患職業病的;
  (5)因工外出期間,由于工作原因受到傷害或者發生事故下落不明的;
  (6)在上下班途中,受到機動車事故傷害的;
  (7)法律、行政法規規定應當認定為工傷的其他情形。

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生育保險

  1.生育保險費征繳標準是多少?
  生育保險費按照保險基數進行繳納,由公司全額繳納,如北京的繳納比例為0.8%。
  2.需要具備哪些條件的職工才可以享受生育保險待遇呢?
  (1)符合國家計劃生育政策生育或者實施計劃生育手術;
  (2)所在單位按照規定參加生育保險并為該職工連續足額繳納生育保險費一年以上。
  3.生育保險待遇包括哪幾項?具體規定包括哪些?
  生育保險具體待遇包括:
  (1)女職工產假期間的生育津貼;生育津貼為本人上年度月平均繳費工資除以30天乘以產假天數。
  (2)女職工生育發生的醫療費用,包括女職工因懷孕、生育發生的檢查費、接生費、手術費、住院費、藥費和治療費。
  (3)職工實施計劃生育手術發生的醫療費用,包括職工實施放置(取出)宮內節育器,流產術、引產術、絕育及復通手術所發生的醫療費。
  (4)國家規定與生育保險有關的其他費用。

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住房公積金

  1.什么是住房公積金
  住房公積金,是指國家機關、國有企業、城鎮集體企業、外商投資企業、城鎮私營企業及其他城鎮企業、事業單位、民辦非企業單位、社會團體及其在職職工繳存的長期住房儲金。
  2.如何理解住房公積金定義的內涵?
  住房公積金的定義包含以下幾個方面的含義:
  (1)在職職工由單位開設住房公積金賬戶。自由職業者(即沒有與任何單位建立勞動合同關系的個體勞動者),可以辦理住房公積金個人明細開設手續,按《住房公積金明細開設、變更、注銷和年度調整手續須知》申報。
  (2)住房公積金由兩部分組成,一部分由職工所在單位繳存,另一部分由職工個人繳存。職工個人繳存部分由單位代扣后,連同單位繳存部分一并繳存到住房公積金個人賬戶內。
  (3)住房公積金繳存的長期性。住房公積金制度一經建立,職工在職期間必須不間斷地按規定繳存,除職工離職退休或發生《住房公積金管理條例》規定的其他情形外,不得中止和中斷。體現了住房公積金的穩定性、統一性、規范性和強制性。
  (4)住房公積金是職工按規定存儲起來的專項用于住房消費支出的個人住房儲金,具有兩個特征:積累性和專用性。

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辦理方法

  (1)社保、公積金開戶
  企業需要在成立之日起三十日內去社保局及公積金中心辦理社保、公積金開戶。社保開戶后會拿到《社保登記證》,公積金開戶后會取得單位公積金登記號。
  (2)增減員
  單位每月都必須把企業新增的員工添加進單位的五險一金賬戶中,并把已經離職的員工從賬戶中刪除。社保、公積金賬戶為兩個獨立的賬戶,增減員工的操作在兩個賬戶中都必須進行。
  (3)確認繳費基數
  單位每月需要為員工申報正確的五險一金繳費基數,以確保五險一金的正常繳納。五險一金的繳費基數以員工上年度平均工資或入職首月工資為準。
  (4)五險一金繳費
  如果企業、銀行、社保/公積金管理機構三方簽訂了銀行代繳協議,則五險一金費用將在每月固定時間從企業銀行賬戶中直接扣除。當然企業也可以選擇通過現金或者支票的形式前往五險一金管理機構現場繳費。

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